+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Вычен на первого и третьего ребенка в 2020 году

1. Кто может получить налоговый вычет на ребенка?

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это вычет по НДФЛ, оформить который могут обеспечивающие ребенка:

  • родители;
  • усыновители;
  • опекуны;
  • приемные родители;
  • супруги приемных родителей;
  • не состоящие в браке родители в том случае, если они официально платят алименты или иным образом обеспечивают ребенка.

Супруги попечителей, опекунов и усыновителей права на налоговый вычет на ребенка не имеют.

2. Каков размер налогового вычета на ребенка?

Сумма вычета зависит от того, сколько у вас детей. За каждый месяц полагается вычет в размере:

  • 1400 рублей — на первого ребенка;
  • 1400 рублей — на второго ребенка;
  • 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;
  • 6000 рублей — на ребенка-инвалида для опекунов, попечителей, приемных родителей, супругов приемных родителей.

Если у вас несколько детей в возрасте до 18 лет (или до 24 лет, если речь идет о студентах), вычеты по ним суммируются. По достижении ребенком 18 (24) лет вычет по нему прекращает предоставляться, однако, если у него есть младшие братья или сестры, они по-прежнему считаются вторыми (третьими и так далее) детьми и по ним предоставляются соответствующие вычеты.

Сумма налогового вычета — это часть ваших доходов, с которой не будет взиматься налог. То есть если у вас один ребенок и вы оформили налоговый вычет, то вам вернется 13% от 1400 рублей, если у вас двое детей, то от 2800 рублей и так далее. Если вычет получает один из двоих родителей, так как второй отказался от получения вычета, или если у ребенка только один родитель, вычет предоставляется в двойном размере.

Получить вычет можно как у работодателя, так и в налоговой инспекции, подав заявление вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.

3. Какие нужны документы для получения вычета?

  • справка по форме 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя);
  • копия свидетельства о рождении ребенка (если детей несколько — копии свидетельств о рождении всех детей, даже если на кого-то из них вычет не предоставляется);
  • копия решения суда об усыновлении (удочерении), если вы приемный родитель;
  • копия решения об установлении опеки (попечительства), если вы опекун;
  • копия справки из образовательного учреждения (учебного заведения), в которой указаны период и форма обучения ребенка (представляется раз в год), если вычет предоставляется на ребенка в возрасте от 18 до 24 лет;
  • копия свидетельства о браке и заявление родителя о том, что ребенок находится на совместном иждивении супругов, или копия соглашения об уплате алиментов (исполнительного листа, решения суда о перечислении алиментов на содержание ребенка в пользу другого родителя), если вы супруг родителя ребенка;
  • копия справки об установлении инвалидности (если ребенок является инвалидом);
  • заявление второго родителя (образец заявления) об отказе от получения вычета и справка 2-НДФЛ с его места работы (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере по причине отказа второго родителя от получения вычета);
  • копия документа, подтверждающего статус единственного родителя (если вы написали заявление о предоставлении вычета в двойном размере как единственному родителю).
Это важно знать:  Как отказаться от пени если есть опекуны

4. Как оформить налоговый вычет на ребенка через работодателя?

Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление (образец заявления) о предоставлении вычета. Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок. К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

5. Как оформить вычет через налоговую?

  • заполнить декларацию 3-НДФЛ (пример заполнения) за тот период, за который вы хотите оформить вычет;
  • составить заявление (образец) о возврате излишне уплаченной суммы налога.

Заполненную декларацию, необходимые для получения вычета документы, а также заявление о возврате излишне уплаченного НДФЛ нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:

  • на личном приеме;
  • онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.

В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении. Если будет принято положительное решение, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании камеральной проверки (если заявление о предоставлении вычета вы подавали вместе с декларацией) или в течение 30 дней после подачи заявления.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2020 году

Стандартный налоговый вычет на ребенка — это часть заработка налогоплательщика, которая не облагается 13-процентным налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Таким образом, уменьшается размер подоходного налога, что позволяет получать «чистую» заработную плату в большем размере. Данная льгота предоставляется на каждого ребенка обоим родителям, при этом размер не облагаемой налогом базы зависит от:

  • количества детей в семье (льготы суммируются);
  • порядка их рождения (выше на 3-го и последующих детей);
  • наличия у детей инвалидности.

При выполнении условий, определяющих возможность предоставления льготы, вычет производится ежемесячно (оформляется через работодателя), либо по завершении года путем возврата излишне уплаченных налогов (при личном обращении в налоговый орган с необходимыми документами и заявлением).

Стандартный вычет можно получать одновременно с социальными, предоставляемыми на лечение и обучение детей. Другие стандартные вычеты, положенные налогоплательщику, также предоставляются одновременно с детскими.

Условия получения

Стандартный налоговый вычет предоставляется гражданам, которые имеют детей в возрасте до 18 лет (24 — при очном обучении). Уменьшение налогооблагаемой базы производится с месяца рождения (усыновления) ребенка в текущем году и продолжается до окончания того года, в котором он достигнет указанного возраста.

Например, если ребенок родился в ноябре, родители смогут получить льготу только за 2 месяца. А если ему исполняется 18 лет в январе, то льгота на НДФЛ будет предоставляться в течение всего календарного года.

Не могут оформить данную льготу лица, освобожденные от уплаты подоходного налога, в частности:

  • безработные, не имеющие источников дохода, кроме государственного пособия по безработице;
  • индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы.

В соответствии с п. 4 ст. 218 Налогового кодекса (НК) РФ право на налоговую льготу имеют:

  • родители и их супруги, а также усыновители;
  • приемные родители и их супруги, попечители и опекуны.

Например, если родители находятся в разводе и при этом вступают в новый брак, то право на стандартный вычет имеют как сами родители, так и их новые муж (жена), при условии, что они принимают участие в материальном обеспечении детей.

Это важно знать:  Может ли муж подать на алименты на ребенка сам на себя

Льгота по НДФЛ в удвоенном размере полагается единственному родителю или одному из родителей, если второй официально отказался от налоговой льготы.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году на детей

Размеры налоговых вычетов на детей в 2020 году

Сумма вычета (руб.) На кого предоставляется
3000 на третьего и последующего
6000 на ребенка-инвалида (инвалида с детства I и II групп), находящегося под опекой (попечительством) или приемного

Если в семье воспитываются несколько детей, то стандартные вычеты суммируются. Соответственно, чем больше детей в семье, тем меньше отчисляется налогов государству. Однако общая «экономия» не может превышать полный размер НДФЛ.

Пример расчета

Чтобы рассчитать величину положенного налогоплательщику вычета, нужно выстроить очередность детей в соответствии с датами их рождения. При установлении порядка рождения учитываются все дети налогоплательщика, в том числе те, на кого налоговая льгота уже не полагается:

  • не обучающиеся очно совершеннолетние;
  • лица старше 24-летнего возраста;
  • умершие.

Если у супругов, имеющих общего ребенка, есть также по ребенку от предыдущих браков, то общий будет считаться 3-им.

НДФЛ = (20000 руб. — 4400 руб.) × 0,13 = 2028 руб.

Как оформить налоговый вычет на ребенка

Льготу по НДФЛ можно оформить двумя способами:

  • через работодателя;
  • в налоговой службе по месту жительства.

Чтобы оформить налоговый вычет на детей по месту трудоустройства необходимо:

  1. Написать заявление на получение налоговой льготы на имя работодателя.
  2. Предоставить копии документов, подтверждающих право на получение вычета.

Если стандартные вычеты на детей не предоставлялись работодателем в течение года или были рассчитаны в меньшем размере, то налогоплательщик может их получить по окончании года при подаче декларации о доходах в налоговый орган по месту жительства. Для этого гражданину необходимо:

Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.

Взять справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы о размерах налогов, начисленных (удержанных) за год.

Если в налоговой декларации рассчитана сумма налога к возврату, то в налоговую службу следует подать заявление на возврат налога (его можно подать сразу с декларацией или по окончании налоговой проверки).

В соответствии с п. 6 ст. 78 и п. 2 ст. 88 НК излишне уплаченный налог подлежит возврату в течение месяца с момента предоставления в налоговую службу заявления, но не ранее окончания камеральной проверки.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей

Новое заявление подается и при возникновении обстоятельств, которые могут изменить размер вычета, например, при:

  • появлении в семье нового ребенка;
  • присвоении ребенку категории инвалидности;
  • вступлении в брак единственного родителя, получавшего выплату в двойном размере.

Следует помнить, что льгота не предоставляется автоматически, поэтому, например, при смене места работы необходимо написать новое заявление и приложить к нему пакет документов.

В заявлении на налоговый вычет указываются следующие данные:

  • кому адресовано;
  • информация о заявителе:
    • фамилия, имя, отчество;
    • ИНН — при наличии;
    • адрес по прописке в паспорте;
  • основание для получения вычета (соответствующие разделы Налогового кодекса);
  • просьба о предоставлении стандартного налогового вычета в установленном размере;
  • список приложенных документов, подтверждающих право на налоговую льготу;
  • дата подачи заявления;
  • личная подпись заявителя.

Если сотрудник хочет оформить налоговый вычет в двойном размере, об этом необходимо указать в заявлении, а также прописать основания, по которым это право может быть предоставлено:

  • отсутствие второго родителя (с приложением подтверждающих документов);
  • отказ второго родителя от права на льготу (с заявлением от другого родителя и справкой 2-НДФЛ с его места работы).
Это важно знать:  Налоговый вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку на материнский капитал

Документы для налогового вычета на детей

Стоит отметить, что, если обратиться за назначением льготы своевременно, то стандартный вычет будет удобнее и проще оформить у работодателя, который будет выступать налоговым агентом (посредником). Документы, подтверждающие право родителей на исчисление льготного налога на доходы физических лиц, включают:

  • свидетельство о рождении (документы об усыновлении, принятии в семью, установлении опеки или попечительства);
  • справка об инвалидности (на детей, являющихся инвалидами);
  • справка из образовательного учреждения — для детей старше 18 лет, обучающихся по очной форме;
  • документ, подтверждающий факт состояния в браке родителей (паспорт или свидетельство о регистрации брака);
  • справка 2-НДФЛ — при оформлении льготы на одного из родителей.

Если налогоплательщик является единственным родителем (в том числе приемным), то данный комплект необходимо дополнить:

  1. Документами, подтверждающими отсутствие второго родителя (в зависимости от причины):
    • свидетельством о смерти отца (матери);
    • выпиской из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим;
    • свидетельством о рождении ребенка, в котором отсутствуют сведения об отце.
  2. Документом, подтверждающим, что родитель не состоит в официальном браке (паспорт).

Интересен тот факт, что даже лишение одного из родителей родительских прав не подразумевает отсутствие второго родителя. При этом, если налогоплательщик, лишенный прав на воспитание детей, продолжает их обеспечивать (и это подтверждается документально), то он также имеет право получать налоговый вычет.

В каком размере предоставляется вычет на троих детей?

Для работников, получающих зарплату и иные доходы, облагаемые по ставке 13%, НК РФ предусматривает разного рода вычеты по НДФЛ. Один из таких вычетов положен сотрудникам, у которых есть хотя бы один ребенок в возрасте до 18 лет, либо ребенок-учащийся по очной форме обучения в возрасте до 24 лет (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). А если таких детей несколько, то вычет предоставляется на каждого из них.

Вычеты на 1, 2, 3 ребенка: размер

Размер вычета на ребенка зависит в первую очередь от того, каким по счету ребенком является он для родителя. Так, вычет на 1 и 2 ребенка составляет по 1400 руб. на каждого, а вычет на 3 ребенка и каждого последующего – по 3000 руб. Соответственно, вычет на троих детей в 2018 году в общей сложности предоставляется в размере 5800 руб. (1400 руб. + 1400 руб. + 3000 руб.).

Кстати, в 2020 году увеличение размера «детских» вычетов по НДФЛ не предвидится.

Если у родителей разное количество детей

Абсолютно жизненная ситуация, когда у одного из родителей, к примеру, мужа трое несовершеннолетних детей с учетом детей от предыдущего брака, а у его супруги – один ребенок. В такой ситуации мужу должен быть предоставлен вычет на троих детей при условии, что он участвует в воспитании первого и второго ребенка, допустим, платит алименты. А какой вычет положен его жене: только на ее ребенка или тоже на 3 детей?

Вычеты на 3 ребенка в 2018 году, если он является инвалидом

»

Следующая
Развод и детиВыдача квартир детям сиротам в 2020 г.

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector