+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Налог на машину многодетным семьям

Содержание статьи

lori-0025838262-bigwww.jpg

Похожие публикации

Транспортный налог, регламентированный главой 28 НК РФ, в части установления ставок и льгот по нему может регулироваться региональными законами. Из этой статьи вы узнаете, какой транспорт не облагается налогом и полагаются ли льготы многодетным по транспортному налогу в Москве, и как они применяются.

Освобождение от транспортного налога: НК РФ

В п. 2 ст. 358 НК РФ приводится перечень транспортных средств (ТС), по которым налог не начисляется, независимо от того, кто является их собственником. Это в частности:

  • легковые автомобили, приспособленные для водителей-инвалидов;
  • легковые авто с мощностью двигателя до 100 л.с., полученные через органы соцзащиты;
  • лодки (весельные и «моторки» до 5 л.с.);
  • промысловые суда (морские и речные);
  • находящиеся в розыске ТС, а также средства, розыск которых прекращен – до месяца их возврата владельцу.

Что касается налоговых льгот, полагающихся именно физлицам, НК РФ приводит лишь порядок их получения (п. 3 ст. 361.1 НК РФ), а их перечень устанавливается региональными законами.

В Москве льготы по транспортному налогу регулируются столичным законом «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33 (в ред. от 29.11.2017). Статья 4 данного закона в числе льготников называет и многодетных родителей. Рассмотрим подробнее, на что они могут рассчитывать при налогообложении принадлежащего им транспорта.

Как начисляется транспортный налог многодетным семьям в Москве в 2020 году

В Российской Федерации многодетными считаются семьи, в которых воспитывается трое и более детей. При этом дети могут быть как родными, так и усыновленными. Возраст детей, до достижения которого семья считается многодетной, и ей полагаются соответствующие льготы, устанавливается самими регионами.

В Москве многодетная семья – это семья в которой воспитывается трое и более детей (родных, усыновленных, падчериц, пасынков) до достижения младшим ребенком 16-летия, а если он обучается в образовательной организации по общеобразовательной программе – до 18 лет.

Документом, подтверждающим льготный статус, является «Удостоверение многодетной семьи», которое в Москве можно получить через центр «Мои документы» или подав заявление онлайн на сайте Мэра Москвы.

В числе льгот, полагающихся московским многодетным семьям, есть и льгота по транспортному налогу. Согласно пп. 10 п.1 ст. 4 закона г. Москвы № 33, такая семья освобождается от уплаты налога за одно транспортное средство, принадлежащее родителям. При этом правом на льготу обладает лишь один из многодетных родителей, на которого зарегистрировано ТС.

Это значит, что, если в многодетной семье имеется, к примеру, 2 автомобиля, один из которых оформлен на отца, а другой на мать, транспортный налог для многодетных в Москве можно не платить только по одному из них, а второй будет облагаться по обычной ставке.

Для многодетных ограничение по мощности двигателей льготируемых автомобилей, мотоциклов, автобусов и т.д. не предусмотрено. Но льгота не распространяется на водный, воздушный транспорт, мотосани и снегоходы – по ним налог придется платить в любом случае.

Если у родителя имеется сразу несколько оснований для получения льготы, помимо статуса многодетного (например, он также является инвалидом 1 группы), он вправе выбрать лишь одно из них.

Как получить льготу по транспортному налогу для многодетных семей в Москве

Льготы многодетным не предоставляются автоматически – желающим получить освобождение от уплаты транспортного налога, необходимо заявить об этом в налоговую службу. Собственнику транспортного средства потребуется предоставить в любую ИФНС следующий пакет документов:

  • заявление на льготу по форме, утв. приказом ФНС от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897 (приложение № 1) – в одном экземпляре;
  • паспорт одного из родителей – собственника ТС;
  • «Удостоверение многодетной семьи», подтверждающее статус многодетных родителей;
  • свидетельства о рождении детей.
Это важно знать:  Льготы детям сиротам при поступлении в колледжи и ВУЗы

Документы на ТС можно не прилагать, т.к. все необходимые сведения поступают в налоговую из органов ГИБДД. Если же автомобиль или иной льготируемый транспорт приобретен недавно, не лишним будет документы на него (техпаспорт, свидетельство о праве собственности) все же приложить к заявлению, на случай если налоговики еще не получили необходимые данные.

Заявление с документами подается непосредственно в инспекцию, также можно воспользоваться услугами МФЦ или отправить документы почтой. Документы можно передать и электронно через « Личный кабинет налогоплательщика ».

Срок подачи заявления на льготу не ограничен, но лучше с этим не затягивать, чтобы налоговики учли право на льготу до начала расчета налога и рассылки уведомлений. Подать заявление можно и по прошествии налогового периода, в котором был приобретен автомобиль или иной транспорт, но нужно учесть, что перерасчет с учетом льготы ИФНС сделает не более чем за 3 последних года (п. 3 ст. 363 НК РФ).

Ежегодной подачи заявления на льготу по налогу на транспорт не требуется, но если льготируемое ТС будет продано и взамен семья приобретет новое, о своем праве придется заявлять заново, указав данные приобретенного транспортного средства.

Транспортный налог для многодетной семьи: как получить льготу, написать заявление, рассчитать налог

Транспортный налог — это один из налогов уплачиваемых в бюджет владельцами транспортных средств (ТС). Он является региональным налогом и попадает в региональный бюджет. Соответственно, льготы по данному виду налогов предоставляют региональные власти.

Признание семей многодетными также находится в ведении регионов. По общему правилу многодетной признается семья с 3 и более детьми. Но в регионах с традиционным укладом жизни могут быть свои правила. Например, Ингушетия, где многодетная — семья с 5 и более детьми.

Каждый регион может самостоятельно решать, предоставлять ли многодетной семье льготу по транспортному налогу и в каком размере. Для того что бы узнать, имеет ли многодетная семья льготу в регионе проживания, надо обратиться в социальную службу, налоговую или МФЦ.

Важно! Плательщиком налога является лицо, на которое зарегистрировано ТС в ГИБДД. Собственник указан в ПТС (паспорте транспортного средства). Это может быть многодетная мать или отец.

Правила оплаты транспортного налога в 2020 г. для многодетных семей

Определить, нужно или нет платить собственнику налог, может только ФНС. Именно она выставляет уведомление об уплате налогов. В нем указывается объект налогообложения, льгота и сумма к уплате. При освобождении от уплаты транспортного налога многодетной семьей в уведомлении будет стоять «0».

Для получения информации требуется обратиться в ФНС, лично или через личный кабинет на официальном сайте налоговой www.nalog.ru. Зарегистрироваться в личном кабинете можно, получив в ближайшей НИ (налоговой инспекции) логин и пароль. Для этого при себе необходимо иметь паспорт и ИНН. После чего сформировать ключ электронной подписи в самом кабинете и начать общение со специалистами. В целом вся процедура регистрации займет не более получаса, зато можно получить удобный сервис, где онлайн можно будет видеть все данные о состоянии своих налоговых отчисления, уведомления от ФНС, а также онлайн отправлять в НИ жалобы, свои вопросы и заявления.

На сайте ФНС можно воспользоваться налоговым калькулятором, введя нужный регион, тип авто. В форме есть сноска по льготам, доступным для места регистрации ТС. Введя все данные автомобиля вы увидите, что калькулятор покажет сумму с учетом льгот.

Важно! Налоговая льгота предоставляется в том регионе, где зарегистрировано ТС.

В каких регионах действуют льготы и какие

Льготное налогообложение ТС для многодетных семей действует не во всех регионах страны. Но с каждым годом их количество возрастает. Это может быть полное освобождение от транспортного налога или частичное. Прописываются льготы для многодетных семей в законе региона.

Законодательство каждый регион имеет свое по данному вопросу, поэтому список требований к получателям меняется иногда существенно.

Полностью освобождаются многодетные семьи в следующих регионах:

  • Москва — Закон г. Москвы № 33 от 09.07.2008 г., семьи с 3 и более детьми в отношении 1 транспортного средства (ТС) мощностью до 150 л.с.;
  • Московская обл. — Закон Московской обл. № 129/2002-ОЗ от 16.11.2002, аналогично Москве;
  • Ленинградская обл. — Закон Ленинградской обл. № 51-оз от 22.11.2002, семьи с 3 и более детьми в отношении любого ТС;
  • Нижегородская область — Закон Нижегородской области № 71-З от 28.11.2002, семьи с 3 и более детьми на легковые авто (ЛА) до 150 л.с., на мотоциклы до 36 л.с. и моторные лодки с до 30 л.с.;
  • Алтайский край — Закон Алтайского края № 66-ЗС от 10.10.2002, ЛА до 100 л.с., мотоциклы до 35 л.с. импортные и от 35 л.с. до 45 л.с. отечественного производства;
  • Волгоградская область — Закон Волгоградской обл. № 750-ОД от 11.11.2002, одно ТС до 100 л.с.;
  • Республика Крым — Закон Респ. Крым № 8-ЗРК/2014 от 19.11.2014, семьям с 3 и более детьми, на 1 ТС до 200 л.с., исключая воздушные ТС, яхты и других парусно-моторных суда, гидроциклы.
  • другие регионы.
Это важно знать:  Выплаты социальных пособий многодетным семьям в 2020 году в Москве

Регионы, предоставляющие скидки по транспортному налогу:

  • Брянская обл. — размер снижен на 50 % на 1 ТС (Закон Брянской обл. № 82-З от 09.11.2002) семьям с 3 и более детьми, признанным малообеспеченными (ниже прожиточного минимума на 1 чел.);
  • Республика Марий Эл — 50% от ставки для ЛА до 200 л.с. для семей с 3 и более детьми, Закон Республики Марий Эл № 59-З от 27.10.2011;
  • Кировская обл. — 50% от ставки на 1 ЛА и грузовой авто до 150 л.с. и автобус до 200 л.с., Закон Кировской обл. № 114-ЗО от 28.11.2002
  • прочие регионы.

Поскольку от данного налога зависит наполняемость регионального бюджета, ряд регионов, особенно с традиционно большими семьями, не вводят льготы. К ним относят: Ингушетия, Карачаево-Черкесия, Дагестан, Башкортостан, Бурятия, Алтай, респ. Коми и прочие.

Для уточнения информации платят ли многодетные семьи транспортный налог в конкретном регионе следует обратиться в ФНС по месту регистрации ТС. С каждым годом появляются новые регионы отменяющие транспортный налог или вводящие льготу для многодетных семей.

Как получить (оформить) льготы по транспортному налогу для многодетных

Льготы предоставляются многодетным после подачи заявления в ФНС по месту нахождения. К заявлению на льготу на транспортному налогу прилагаются документы, подтверждающие принадлежность к льготной категории, т.е. статус многодетного родителя. Местные власти могут вводить дополнительный пакет документов, но в целом необходимо предоставить:

  • заявление о предоставлении льготы;
  • копия паспорта ТС;
  • справка (удостоверение) о многодетности;
  • копии свидетельств о рождении всех детей или свидетельство о государственной регистрации акта усыновления;
  • справка от образовательного учреждения (если ребенок старше 16 лет — учитывается только обучение по очной форме);
  • документы, подтверждающие полномочия законного представителя детей (свидетельство опекуна (попечителя), договоры об осуществлении опеки или попечительства в отношении детей либо договоры о приемной семье для опекунов, попечителей).

С 01 января 2018 г. пакет документов к заявлению может прилагаться по желанию. Налоговый орган, получивший заявление, должен самостоятельно затребовать подтверждающие льготу документы в соответствующей организации. При отсутствии информации ФНС в праве запросить документы у налогоплательщика (ст. 361.1 части 2 Налогового кодекса РФ).

Заявление предоставляется один раз. Льгота будет предоставляться до момента утраты семьей статуса. Например, достижению одним из детей совершеннолетия — 18 лет. На семью с обучающимся по очной форме ребенком старше 18 лет льгота не распространяется.

Интересный факт: Депутаты предлагают увеличить возраст совершеннолетия в России до 21 года.

Также с 01 января 2018 г. ФНС может самостоятельно без получения заявления на основании сведений, полученных в результате взаимодействия между органами, сформировать льготу.

Как сделать возврат транспортного налога многодетным семьям

ФНС может автоматически, без подачи заявления, применить льготы для многодетных семей. Но данная норма вступила в силу недавно и не все налоговые органы ее применяют. Возможны сбои в работе.

Поэтому, при наличии статуса многодетной семьи стоит самостоятельно подать заявление на возврат ранее уплаченного налога.

Перерасчет ранее уплаченных сумм ТН возможен по общему правилу, в течение 3 лет. Он делается также по заявлению.

Подать заявление можно лично в ФНС или направить его в электронном виде, в личном кабинете. В 2020 г. перерасчет можно получить начиная с 2016 г.

За прошлый год пересчет делается в случае подачи заявления не позднее 1 мая.

Как вернуть переплату по налогу? Переплату могут вернуть на счет родителя, либо зачесть как оплату в счет будущих платежей.

Льготы по транспортному налогу для многодетных семей: порядок и особенности оформления

Количество многодетных семей в нашей стране за последнее время увеличилось. Государство оказывает им всяческую поддержку. Улучшение демографической ситуации является одной из приоритетных задач. В связи с этим для многодетных семей был предусмотрен ряд послаблений, одним из которых является льгота по транспортному налогу.

Понятие многодетной семьи

Статус многодетной семьи утверждается ФСС по месту проживания.

Как правило, в России семья с тремя и более детьми признается многодетной. Но некоторые субъекты Российской федерации имеют своё понимание «многодетности». Так, например, в республике Ингушетия таковой считается семья, в которой воспитывается пять детей.

Это важно знать:  Могут ли уволить или сократить многодетную мать с работы

Статус многодетной семьи утверждается ФСС по месту проживания и подлежит снятию при достижении совершеннолетия одним из детей. Для получения статуса необходимо также выполнение ряда требований:

  • российское гражданство;
  • регистрация одного из родителей в том субъекте РФ, где семья претендует на льготы;
  • совместное проживание всех членов семьи.

Льготы по транспортному налогу для многодетных семей

Так как транспортный налог относится к региональным, то и назначением льгот занимаются не федеральные, а региональные органы власти.

Для выяснения вопроса о возможных послаблениях на ТН необходимо обратиться лично или по электронной почте в налоговую инспекцию по месту проживания.

Налог на транспорт платит собственник, который указан в ПТС, соответственно претендовать на послабление может он же. Заявление подается до 1 ноября.

Региональные органы имеют право на законных основаниях устанавливать ставку налога на транспорт и определять, кому полагаются льготы по ТН.

Таким образом, однозначно ответить на вопрос о том, положены ли льготы родителям, воспитывающим несколько детей, не получится – всё зависит от места проживания.

Субъекты РФ при назначении льгот могут выставлять налогоплательщикам дополнительные требования. При этом учитывается возраст автомобиля и количество лошадиных сил, материальное положение семьи и т.д.

Важно знать, что положенная налоговая льгота действует только 1 год. Так, если в прошлом году семья попала под категорию льготников, это не значит, что в этом году её ждет то же самое.

Льготы по ТН в 2020 году

Льготы по ТН для многодетных семей определяются на региональном уровне.

Как правило, существует два вида льгот по налогу на транспорт: полное и частичное освобождение.

Если брать во внимание 2020 год, то следует отметить, что большинство регионов остановились на частичном освобождении семей с несколькими детьми от налогового бремени. Это означает, что таким семьям будут предоставлены скидки на оплату налогов.

Также примечательно, что некоторые субъекты не выставили дополнительных требований льготникам.

Льготы на ТН в Москве и Санкт-Петербурге

Что касается Московского региона, право на полное освобождение от ТН имеют семьи, в которых трое и более несовершеннолетних детей. При этом заявителем может выступать один из родителей, а освобождаться от налога может только одно из ТС: автомобиль, автобус, трактор с мощностью двигателя менее 250 лошадиных сил, мотоцикл и мотороллер.

В Санкт-Петербурге стопроцентную скидку на ТН получают семьи с четырьмя и более детьми. Заявителем также может быть одно лицо, а освобождаться от налога может только одно ТС – автомобиль с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил.

Как узнать о льготах в своём регионе?

Проконсультироваться по вопросу получения льгот можно в местном отделении ФНС.

По всем вопросам, связанным с налогообложением, следует обращаться в местное отделение налоговой инспекции. Проконсультироваться по поводу предоставляемых льгот можно как по стационарному телефону, так и посетив ФНС лично.

Для удобства граждан также предусмотрена бесплатная горячая линия и официальный интернет-портал с актуальной информацией.

Порядок получения льготы по ТН

Для получения права на льготу необходимо непосредственное участие одного из родителей. Согласно НК РФ, льготы предоставляются по письменному заявлению.

Порядок действий при получении льготы таков:

  1. получение или продление официального статуса многодетной семьи в органах соцзащиты (статус дается на 1 год);
  2. подача заявления и необходимых документов в налоговый орган (лично или через законного представителя).

У заявителя также есть возможность отправить все необходимые документы по почте РФ либо через личный кабинет налогоплательщика.

Заявление рассматривается в среднем до 10 дней.

Список необходимых документов:

  • удостоверение, подтверждающее наличие нескольких детей;
  • паспорт;
  • ИНН;
  • свидетельство о браке;
  • свидетельства о рождении всех детей;
  • документы на авто.

Содержание автомобиля сегодня обходится недешево. Зачастую для многодетных родителей послабления по налогам играют немаленькую роль.

О том, как рассчитать транспортный налог, смотрите на видео

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

»

Следующая
ЛьготыМожет ли многодетная мать или многодетный отец уволиться с работы без отработки

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector